企业发生现金的收付业务 投稿:冯輓輔

企业发生现金的收付业务,必须取得或填制原始凭证,作为收付款的书面证明。 例如,企业向银行提取现金,要签发现金支票,以支票存根作为提取现金的证明;将现金存入银行,要填写进账单,以银行加盖印章后退回的进账单回单作为存入现金的证明;收进零星小额销售款,应以…

内部文档,请勿外传 企业付款API文档 (公司内部文档,请勿外传) 修订 时间 版本号 维护人 维护内容 内部文档,请勿外传 1 前言 1.1 业务介绍 企业付款业务是基于微信支付商户平台的资金管理能力, 为了协助商户方便地实现企业 向个人付款,针对…

接入与使用规则 支付宝钱包支付接口开发包2.0标准版 附录文档 版本号:1.4 支付宝(中国)网络技术有限公司󰀃版权所有 目 录 1 文档说明 ...................................................…

企业发生现金的收付业务,必须取得或填制原始凭证,作为收付款的书面证明。

例如,企业向银行提取现金,要签发现金支票,以支票存根作为提取现金的证明;将现金存入银行,要填写进账单,以银行加盖印章后退回的进账单回单作为存入现金的证明;收进零星小额销售款,应以销售部门开出的发票副本作为收款证明;支付职工差旅费的借款,要取得经有关领导批准的借款单,作为付款的证明等等。

所有这些作为收付款证明的原始凭证,财会部门要进行认真的审核。审核时应注意每笔款项收支是否符合现金管理制度的规定,是否符合开支标准,是否有批准的计划,原始凭证中规定的项目是否填写齐全,数字是否正确,手续是否完备等。经过审核无误后的原始凭证,即可据以填制收款凭证或付款凭证,办理现金收支业务。

出纳人员在收付现金以后,应在记账凭证或原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”的戳记表示款项已经收付。经过审核签证后的收、付款凭证,即可据以登记账簿。

收款凭证和付款凭证是用于现金和银行存款收付业务核算的依据。为了避免填制凭证和记账的重复,在实际工作中,对于从银行提取现金,或将现金存入银行时,应按照收付款业务涉及的贷方科目填制记账凭证。

例如,从银行提取现金时只填制银行存款付款凭证,作为借记“库存现金”科目和贷记“银行存款”科目的依据,不再填制现金收款凭证;将现金存入银行时,只填制现金付款凭证,作为借记“银行存款”科目和贷记“库存现金”科目的依据,不再填制银行存款收款凭证。

企业发生现金的收付业务,必须取得或填制原始凭证,作为收付款的书面证明。 例如,企业向银行提取现金,要签发现金支票,以支票存根作为提取现金的证明;将现金存入银行,要填写进账单,以银行加盖印章后退回的进账单回单作为存入现金的证明;收进零星小额销售款,应以…

企业发生现金的收付业务,必须取得或填制原始凭证,作为收付款的书面证明。 例如,企业向银行提取现金,要签发现金支票,以支票存根作为提取现金的证明;将现金存入银行,要填写进账单,以银行加盖印章后退回的进账单回单作为存入现金的证明;收进零星小额销售款,应以…

企业发生现金的收付业务,必须取得或填制原始凭证,作为收付款的书面证明。 例如,企业向银行提取现金,要签发现金支票,以支票存根作为提取现金的证明;将现金存入银行,要填写进账单,以银行加盖印章后退回的进账单回单作为存入现金的证明;收进零星小额销售款,应以…

本文由第一文库网(www.wenku1.com)首发,转载请保留网址和出处!
免费下载文档:
字典词典行动胜于空谈的事例行动胜于空谈的事例【范文精选】行动胜于空谈的事例【专家解析】个人获奖感言一句话个人获奖感言一句话【范文精选】个人获奖感言一句话【专家解析】辞职信写法辞职信写法【范文精选】辞职信写法【专家解析】